Горячая линия: 0 (312) 979 970, моб. 0 (555) 97-99-70

Отдел продаж: 0 (312) 979-949, моб. 0 (550) 48-66-66

1С:Предприятие для управления и учета

24 года на рынке автоматизации и учета

Журнал «Налоги и право» № 12 2017 г. Учредитель «Палата налоговых консультантов КР»

24.01.2018

Закрытие года в «1С:Предприятие 8.Бухгалтерия для Кыргызстана».

Зражевская Мария Борисовна
Руководитель Центра внедрения и сопровождения
ОсОО «1С – Като Экономикс»

В этой статье мы рассмотрим необходимые операции по закрытию года и формированию налоговой и финансовой отчетности.

 

В течение отчетного года мы вводим все первичные документы. Для начала необходимо проверить все ли документы введены. Далее проверяем наличие документов Закрытие месяца (Меню Операции – Закрытие месяца):

- На каждый месяц должен быть оформлен документ «Закрытие месяца».

- Закрытие месяца должен быть последним документом, оформленным за месяц.

- В Закрытии месяца должны быть установлены флажки напротив соответствующих разделов.

- При внесении каких-либо корректировок в первичные документы, обязательно нужно выполнить пере закрытие месяца.

- В документе за декабрь устанавливаются флажки «Налог на прибыль» и «Налог на имущество».

- Документ рассчитывается и проводится по кнопке «Выполнить закрытие месяца».

Рассмотрим каждую настройку документа «Закрытие месяца»:

1.      Амортизация ОС – устанавливается ежемесячно для расчета амортизации основных средств по указанным видам учета, за исключением тех активов, по которым амортизация уже была начислена в течение отчетного периода, например, документами «Передача ОС» и «Списание ОС».

2.      Амортизация НМА – устанавливается ежемесячно для расчета амортизации нематериальных активов по указанным видам учета, за исключением тех активов, по которым амортизация уже была начислена в течение отчетного периода, например, документами «Передача НМА» и «Списание НМА».

3.      Переоценка валютных средств – устанавливается ежемесячно для переоценки сумм в валюте регламентированного учета по валютным счетам (счета денежных средств, взаиморасчетов с контрагентами и подотчетными лицами). Не делается переоценка валютных средств по тем счетам, которые включены в регистр счетов с особым порядком переоценки

При переоценке валютных средств считается неизменным остаток в валюте, а остатки в валюте регламентированного учета рассчитываются по курсу, указанному в справочнике валют на момент проведения переоценки.

Если текущий остаток отличается от рассчитанного остатка денежных средств, то он корректируется, при этом величина корректировки является неоперационной курсовой разницей.

4.      Списание расходов БП – устанавливается ежемесячно, при наличии остатков на счетах учета расходов будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов, по правилам, указанным в справочнике «Расходы будущих периодов».

5.      НДС – устанавливается ежемесячно для принятия НДС к зачету. Формируется проводка Дт 3430  Кт 1540 на сумму закрытия.

6.      Распределять НДС – устанавливается ежемесячно для распределения суммы НДС с видом зачета "Распределение", при наличии освобожденных поставок (которые составляют более 5% от общей суммы поставок).

7.      Закрытие производства – устанавливается ежемесячно, при наличии производства для расчета и корректировки себестоимости продукции (услуг) (выпуск готовой продукции, стоимость перемещения, стоимость списания).

8.      Расчет налога на имущество – устанавливается в зависимости от выбранного периода в учетной политике организации «Налоговый период (налог на имущество)» (месяц/год). Расчет налога на имущество производится с учетом фактического количества месяцев эксплуатации ОС.

9.      Закрытие счетов на 5999 – устанавливается ежемесячно для закрытия счетов доходов и расходов.

10.  Закрытие 5300 – устанавливается ежемесячно для закрытия счета 5999 на счет нераспределенной прибыли (5300).

11.  Расчет налога на прибыль – устанавливается только в конце отчетного года (декабрь) для расчета налога на прибыль.

12.  Закрытие парных счетов – устанавливается ежемесячно для закрытия парных счетов (парными являются счета, по которым для активного счета учета установлен парный пассивный счет).

Закрытие парных счетов производится по всем сочетаниям счетов, субконто и валют.

 

Далее нужно проверить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» – Меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость, указываем период (формируем отчет за год). Проверяем:

  • Временные счета должны быть закрыты (блоки счетов 6ххх, 7ххх, 8ххх, 9ххх).
  • Остатки по счетам на конец года.
  • Закрытие парных счетов. Дебетовое сальдо должно быть на активных счетах, кредитовое - на пассивных.
  • Остатки на счете 0000. Остатков по счету 0000 быть не должно! Если же по данному счету есть остаток на начало или на конец года, значит остатки введены не верно (т.к. данный счет вспомогательный и служит для ввода начальных остатков), либо был использован в документах за отчетный период, чего не должно быть - необходимо изменить счет.

 

В программе «1С:Предприятие 8. Бухгалтерия для Кыргызстана» разработаны следующие формы налоговой и финансовой регламентированной отчетности:

  • Бухгалтерский баланс;
  • Отчет о прибылях и убытках;
  • Отчет о движении денежных средств;
  • Отчет об изменениях в капитале;
  • Налоговая декларация.

Бухгалтерский баланс.

Открываем отчет «Бухгалтерский баланс» через меню Отчеты – Регламентированные отчеты – Финансовая отчетность – Бухгалтерский баланс. Форма1.

Для создания нового отчета нажимаем кнопку «Добавить». В шапке документа выбираем настройку «Баланс стандартный».

Устанавливаем период, за который необходимо сформировать отчет.

На закладке «Отчет» по кнопке «Рассчитать» заполняем отчет.

На закладке «Настройки» можно посмотреть расшифровку для текущей строки закладки «Отчет» - формулы по счетам, по которым формируется строка.

На закладке «Расшифровки» показываются суммы по счетам для всех строк.

На закладке «Дополнительно» можно установить единицу отчета – в целых, в тысячах.

Проверить все ли счета настроены в балансе можно по кнопке «Проверить настройки» на закладке «Настройки».

Если какие-то счета не были учтены в настройках, то выйдет служебное сообщение с перечнем таких настроек.

Что бы добавить счета в настройки:

1.      В шапке документа в поле «Настройки» перейти в справочник «Настройки отчетов».

2.      Открыть настройку по кнопке «Изменить».

3.      В открывшейся форме выбрать строку отчета, в которую нужно указать новый счет и установить курсор на этой строке.

4.      Перейти на закладку «Настройки» и добавить новую строку, в которой указать код строки, новый счет, формулу и знак. Для установки верных настроек можно добавить строку настройки с аналогичным счетом копированием и изменить счет на нужный.

5.      Сохранить настройки, выбрать в документ и еще раз перезаполнить документ по кнопке «Рассчитать».

Важно! Один счет учета должен быть настроен только в одной строке отчета. Исключение составляют активно-пассивные счета (например,5300).

Документ имеет 2 печатные формы: титульный лист и баланс.

Отчет о прибылях и убытках.

Открываем «Отчет о прибылях и убытках» через меню Отчеты – Регламентированные отчеты – Финансовая отчетность – Отчет о прибылях и убытках. Форма2.

Для создания нового отчета нажимаем кнопку «Добавить». В шапке документа выбираем настройку «ОПУ стандартный».

Устанавливаем период, за который необходимо сформировать отчет. Предыдущий период заполнится автоматически.

На закладке «Отчет» по кнопке «Рассчитать» заполняем отчет.

На закладке «Настройки» можно посмотреть расшифровку для текущей строки закладки «Отчет» - формулы по счетам, по которым формируется строка.

На закладке «Расшифровки» показываются суммы по счетам для всех строк.

На закладке «Дополнительно» можно установить единицу отчета – в целых, в тысячах.

Проверить все ли счета настроены в отчете можно по кнопке «Проверить настройки» на закладке «Настройки».

Если какие-то счета не были учтены в настройках, то выйдет служебное сообщение с перечнем таких настроек.

Что бы добавить счета в настройки:

1.      В шапке документа в поле «Настройки» перейти в справочник «Настройки отчетов».

2.      Открыть настройку по кнопке «Изменить».

3.      В открывшейся форме выбрать строку отчета, в которую нужно указать новый счет и установить курсор на этой строке.

4.      Перейти на закладку «Настройки» и добавить новую строку, в которой указать код строки, новый счет, формулу и знак. Для установки верных настроек можно добавить строку настройки с аналогичным счетом копированием и изменить счет на нужный.

5.      Сохранить настройки, выбрать в документ и еще раз перезаполнить документ по кнопке «Рассчитать».

Важно! Один счет учета должен быть настроен только в одной строке отчета. Исключение составляют итоговые строки.

Документ имеет печатную форму отчета о прибылях и убытках.

Отчет о движении денежных средств.

Открываем «Отчет о движении денежных средств» через меню Отчеты – Регламентированные отчеты – Финансовая отчетность – Отчет о движении денежных средств (прямой метод). Форма3.

Отчет заполняется по статьям движения денежных средств, которые указываются в документах движения денежных средств:

  • Приходный кассовый ордер;
  • Расходный кассовый ордер;
  • Платежное поручение входящее;
  • Платежное поручение исходящее;
  • Платежный орде поступления денежных средств;
  • Платежный орде списания денежных средств;
  • Конвертация (только для курсовых разниц).

Каждая статья из справочника «Статьи движения денежных средств» соответствует строке отчета о движении денежных средств.

Если по каким-то из вышеперечисленных документов не указана статья движения денежных средств, то эти суммы в отчет не попадут.

Отчет заполняется по кнопке «Заполнить».

Проверить заполнение статей движения денежных средств можно с помощью двух отчетов: «Расшифровка» и «Незаполненные». Открыть эти отчеты можно нажатием на одноименные кнопки.

Расшифровка – в данном отчете можно увидеть по каждой строке отчета какие документы и суммы попали.

Незаполненные – формируется список документов, в которых статья движения денежных средств не заполнена.

Двойным нажатием левой кнопкой мыши можно перейтив документ, указать статью,сохранить изменения и переформировать отчет.

Отчет об изменениях в капитале.

Открываем «Отчет об изменениях в капитале» через меню Отчеты – Регламентированные отчеты – Финансовая отчетность – Отчет об изменениях в капитале. Форма4.

Для создания нового отчета нажимаем кнопку «Добавить». В шапке документа выбираем настройку «ОИК стандартный».

Устанавливаем период, за который необходимо сформировать отчет.

На закладке «Отчет» по кнопке «Рассчитать» заполняем отчет.

На закладке «Настройки» можно посмотреть расшифровку для текущей строки закладки «Отчет» - формулы по счетам, по которым формируется строка.

Указываются:

  • Код строки;
  • Счет, сумма по которому входит в строку;
  • Формула суммы для счета;
  • Знак, с которым с которым входит сумма;
  • Вид капитала (Уставный капитал, Прочий капитал, Нераспределенная прибыль) - для корректного распределения по колонкам отчета.

На закладке «Расшифровки» показываются суммы по счетам для всех строк.

На закладке «Дополнительно» можно установить единицу отчета – в целых, в тысячах.

Документ имеет печатную форму отчета об изменениях в капитале.

 

Налоговая декларация.

На основе налоговой декларации и действующих налоговых ставок налоговый орган осуществляет контроль за величиной налога, подлежащего уплате. Налоговая декларация включает в себя основную форму налоговой декларации и 9 приложений.

Налоговая декларация формируется только после оформления документа «Закрытие месяца» за декабрь с установленной настройкой «Налог на прибыль».

Перед выполнением закрытия месяца за декабрь необходимо заполнить коды строк налоговой декларации - меню Предприятие – Налоги – Налог на прибыль – Коды строк налоговой декларации.

Указываем год, за который заполняем коды строк и заполняем строки по кнопке «Заполнить».

При внесении изменений настроек в коды строк пользователем в предыдущем году заполняем по кнопке Заполнить по предыдущему году.

 

Проверить соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета можно по кнопке «Соответствие БУНУ».

Для установки соответствия счетов нужно заполнить документ «Установка соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета» - Предприятие - Планы счетов - Установка соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета. Если Вы внесли изменения в соответствие счетов, то необходимо пере провести документы с начала периода, где использовался измененный счет, включая документ «Закрытие месяца».

 

В программе «1С:Предприятие 8. Бухгалтерия для Кыргызстана» реализовано заполнение следующих форм налоговой декларации:

1.      Единая налоговая декларация;

2.      Совокупный годовой доход;

3.      Расходы, подлежащие вычету;

4.      Налог на имущество.

Остальные формы заполняются вручную.

Открыть налоговую декларацию можно двумя способами:

1.      Меню Отчеты – Регламентированные отчеты – Налоговая отчетность – Декларация налоговая (2016).

2.      Документ Закрытие месяца – Печать – Налоговая декларация.

Сформировать нужную форму по кнопке с названием формы на верхней панели отчета.

ВАЖНО! Перед выполнением закрытия года и после завершения обязательно выполните выгрузку информационной базы.

После того, как Вы получите все необходимы отчеты, можно установить запрет на редактирования предыдущего периода. Для этого нужно перейти к установке даты запрета изменения данных через Меню Сервис – Управление пользователями и доступом – Дата запрета изменения данных.

Устанавливаем дату, до которой нужно установить запрет на редактирование на закладках «Основная дата» и «Ограничение регламентной информации». Далее нажимаем кнопку «Установить» для сохранения изменений.

 

Надеемся, что благодаря этой статье Вам будет легче закрыть год и получить регламентированную отчетность! Желаем Вам успешно сдать годовой отчет!