Отдел продаж: 0 (312) 979-949 моб: 0 (550) 48-66-66

1С:Предприятие для управления и учета

20 лет на рынке автоматизации и учета

Журнал «Налоги и право» № 5 2017 г. Учредитель «Палата налоговых консультантов КР»

23.06.2017

Закрытие парных счетов в 1С Предприятие редакции 1.7.

Зражевская Мария Борисовна
Руководитель Центра внедрения и сопровождения
ОсОО «1С – Като Экономикс»

В данной статье рассмотрим несколько вариантов закрытия парных счетов в программе 1С Предприятие 8:

  • Расчеты с контрагентами.
  • Расчеты с подотчетными лицами.
Парные счета – два счета, из которых один находится в активе, а другой – в пассиве баланса. Недопустимо дебетовое сальдо на пассивном счете и кредитовое сальдо на активном счете.
Закрытие парных счетов — записи, после которых счета бухгалтерского учета не имеют сальдо либо имеется остаток только на одном счете из открытой пары: активном или пассивном.

 

На что нужно обратить внимание при установке парных счетов:

  • Парный счет указываются только для первого (левого) счета пары и только для счетов 1ххх (например, для счета 1410 указывается счет 3210). 
  • Левый счет пары может быть только активным, а правый только пассивным. 
  • Пары должны быть однозначными, то есть второй счет может быть указан только один раз – только для одного первого счета. 
  • Оба счета пары счетов должны быть одновременно либо невалютными, либо валютными. 
  • Наборы субконто для счетов пары также должны быть одинаковыми.
Закрытие парных счетов расчетов с контрагентами.
В программе 1С Предприятие урегулирование остатков на парных счетах расчетов с контрагентами происходит в момент совершения операции. Для этого есть возможность установить счета учета расчетов с контрагентами (Меню «Предприятие» - регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами») или же устанавливать счет расчетов и счет авансов в непосредственно в документе.
При первоначальном заполнении информационной базы, регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» заполняется автоматически пустой строкой без указания организации, контрагента и договора контрагента.
image001.jpg
При установке счетов по умолчанию 1С Предприятие 8 руководствуется регистром сведений «Счета учета расчетов с контрагентами». Этот регистр сведений позволяет задать счета учета расчетов для каждого контрагента или группы контрагентов, договоров.
Для каждой организации, учет хозяйственной деятельности которой ведется в 1С Предприятие 8, можно задать обособленные счета расчетов с отдельными контрагентами (группами контрагентов), создав соответствующие записи регистра.
image002.png
Рассмотрим на примере расчета с поставщиком.
Оплатили поставщику авансом за услуги. В форме документа платежного поручения мы видим два счета: счет расчетов и счет авансов, которые указываются для того, что бы программа автоматически определила какой счет использовать в проводке:
  • при погашении кредиторской задолженности проводка сформируется на счет расчетов;
  • при оплате авансом на счет авансов;
  • при оплате больше, чем кредиторская задолженность сформируется 2 проводки на счет расчетов и на счет авансов.
image003.jpg
В результате проведения документа подставляется счет аванса, т.к. по данному контрагенту не было задолженности. Проводки документа:
image004.jpg
Позже оформляем поступление услуги.
image005.jpg
Программа формирует проводку по закрытию аванса, т.к. сумма документа меньше суммы аванса, то парный счет закрывается на сумму документа:
image006.jpg
По данным отчета оборотно-сальдовая ведомость по счету видно, что остаток остается на одном из счетов:
image007.jpg
Закрытие парных счетов расчетов с покупателями производятся аналогично – в соответствующих документах.
Для верного закрытия парных счетов расчетов с контрагентами необходимо:
  • соблюдать порядок оформления документов;
  • внимательно указывать в документах аналитику счетов (контрагенты и договоры).
Проверить закрытие счетов можно с помощью следующих обработок:
1. Монитор расчетов – находится на панели функций - закладка Закрытие, выглядит следующим образом:
image008.jpg
Данная обработка удобна тем, что помимо остатков по счетам расчетов с контрагентами мы можем увидеть расчеты по всем договорам и документам за указанный период. В одном списке мы можем видеть данные по всем контрагентам.
2. Анализ по контрагенту – находится в меню Сервис – Дополнительные отчеты и обработки – Анализ – Анализ по контрагенту, выглядит следующим образом:
image009.jpg
Так же видны остатки по счетам расчетов, по договорам и документам расчета за указанный период, при этом обработка выводит данные только при установке отбора по контрагенту.
Пере проведение документов:
Если по одному контрагенту и договору выходит остаток и на счете расчетов и на счете авансов, то необходимо выполнить пере проведение документов. Правильнее это сделать можно с помощью обработки «Групповая обработка справочников и документов», которая находится в меню «Сервис».
Закрытие парных счетов по расчетам с подотчетными лицами.
Для начала необходимо установить парный счет в плане счетов (меню «Предприятие» – планы счетов – типовой план счетов бухгалтерского учета), при этом аналитика счетов и признак валютного счета должны быть одинаковы.
image010.jpg
Оформим выдачу денежных средств в подотчет:

image011.jpg
После подотчетное лицо предоставил авансовый отчет на сумму больше, чем ему было выдано:

image012.png
Оборотно-сальдовая ведомость до проведения Закрытия месяца. В отчете видно, что остаток на активном счете с минусом:
image013.jpg
В документе Закрытие месяца необходимо установить флажок «Закрытие парных счетов» и на закладке «Парные счета» можем посмотреть информацию по закрытию парных счетов:
image014.jpg

Результат проведения документа:
image015.jpg
Оборотно-сальдовая ведомость после Закрытия месяца, остаток отражается на парном счете:
image016.jpg
Соблюдая данные правила при оформлении документов и установке парных счетов, остаток всегда будет на одном из счетов пары.
Надеемся, что наша статья поможет Вам правильно вести учет по парным счетам в программе 1С Предприятие 8.