Отдел продаж: 0 (312) 979-949 моб: 0 (550) 48-66-66

1С:Предприятие для управления и учета

20 лет на рынке автоматизации и учета

Журнал «Налоги и право» № 4 2015 г. Учредитель «Палата налоговых консультантов КР»

26.11.2015

Как правильно заполнить настройки для автоматического получения отчетов по подоходному налогу и Соцфонду

Саякова Айнура Мелисовна
Руководитель Центра внедрения и сопровождения
ОсОО «1С – Като Экономикс»

Программный продукт 1С:Бухгалтерия для Кыргызстана 8 обеспечивает автоматическое начисление заработной платы и связанных с ней налогов в соответствии с действующим законодательством КР.
Отчеты по подоходному налогу и отчислениям в Соцфонд также формируются в программе автоматически. Однако для этого нужно соблюдать несложные правила – выполнять последовательность ввода и обработки данных и правильно заполнить настройки.

Схема ввода и обработки данных

image001.png

  • Справочная («кадровая») информация вводится в программу и в дальнейшем используется в расчетах начислений и удержаний (показана на схеме темным цветом).
  • Начисление заработной платы. В течении месяца вводятся документы, такие как, Больничные листы, Отпускные, в виде удержаний Исполнительные листы. По итогам которых в конце месяца формируется Табель с учетом отработанных и вытесняющих дней. Формируется начисление зарплаты за месяц.
  • Закрытие месяца ЗП. По итогам всех начислений и удержаний происходит расчет подоходного налога, соцотчислений с работников и с организации. Документ оформляется один раз в месяц по организации в целом. Этим же документом формируются все проводки по начислениям и удержаниям по организации.
  • По результатам расчетов формируются отчеты по Подоходному налогу и СоцФонду документом «Отчеты по налогам ЗП».

Правильное заполнение настроек мы рассмотрим на примерах наиболее часто встречающихся ошибок пользователей на любом этапе приведенной схемы.

Ситуация №1: При заполнении документа «Табель» в служебном сообщении выводиться ошибка «Нет рабочих дней в заданном периоде»

Решение: В программе «1С: Бухгалтерия для Кыргызстана 8» существует справочник «Графики работ», в котором ежегодно заполняется и настраивается производственный календарь. Необходимо проверить и заполнить график на период указанного в Табеле. Меню «Зарплата» → «Справочные данные по зарплате» → «Графики работ».

image002.jpg

Ситуация №2: При формировании «Ежемесячного отчета по СоцФонду» по сотруднику, который относится к категории МОП выводиться сумма корректировки по налогам «ДопФот». В документе «Закрытие месяца» рассчитывается корректировка по налогам и формируются проводки. Так как сотрудник относится к категории МОП, данных сумм по корректировкам быть не должно.

image003.jpg

Решение: В справочнике «Статусы», который находится в Меню «Зарплата» → «Справочные данные по зарплате» → «Статусы» необходимо указать вид занятости «МОП».

image004.jpg

Ситуация №3: При формировании «Ежемесячного отчета по СоцФонду» по сотруднику, у которого кроме основной зарплаты было начисление к примеру за питание, которое зависит от отработанных дней, в колонке «Фактическое количество» удвоено.

image005.jpg

Решение: В справочнике «Виды расчета», который находится в Меню «Зарплата» → «Справочные данные по зарплате» → «Виды расчетов ЗП», для вида расчета «Питание» необходимо установить флаг «Не входит в сумму отраб/времени».

image006.jpg

Ситуация №4: У сотрудника который является арендодателем, сумма аренды проводится через зарплату для начисления налогов. В отчете по СоцФонду по данному сотруднику не выводиться ДопФот (сумма аренды меньше чем СЗП).

image007.jpg

Решение: В регистре сведений «Учетная политика по персоналу», которая находится в Меню «Предприятие» → «Учетная политика» → «Учетная политика по персоналу», на закладке «Соцотчисления» установить общую сумму СЗП размером 13 875 (по г.Бишкек от 01.07.2014 г.) и процент от СЗП 40%. Тогда для арендодателя будет использоваться общий размер, для всех остальных 40% от общего размера.

image008.jpg

Ситуация №5: Тот же сотрудник арендодатель, в отчете по «Подоходному налогу» должен выводиться в строке №4 «Прочее».

image009.jpg

Решение: В справочнике «Статусы», который находится в Меню «Зарплата» → «Справочные данные по зарплате» → «Статусы/Арендодатель», указать номер строки ПН для отчета.

image010.jpg

Ситуация №6: Работники соответствующие возрастной категории 64-69 не выводятся отдельной строкой в таблице «Фонд оплаты труда по категориям» в отчете по СоцФонду .

image011.jpg

Решение: В справочнике «Статусы», который находится в Меню «Зарплата» → «Справочные данные по зарплате» → «Статусы/Основной 64-64», присвоить новую категорию 001/64/69 (если данной категории в справочнике нет, ее можно добавить вручную).

image012.jpg

Ситуация №7: Данные квартального отчета по отчислениям в Соцфонд КР не распределяются по фондам оплаты труда. Как правильно внести данные и настроить отчет?

image013.jpg

Решение: В связи с изменениями, внесенными Соцфондом КР, в программу необходимо внести следующие изменения: В учетной политике по персоналу (меню «Предприятие» → «Учетная политика» → «Учетная политика по персоналу») на закладке «Общие» заполнить поля «Начисление ГНПФР (мужчины, женщины), начиная с дат рождения». Указывается дата возрастного ограничения, для отчета по отчислениям в Соц.фонд квартальный. Без указания данной даты разделение по фондам потребления в отчете производиться не будет.

image014.jpg

Ситуация №8: Как в программе настроить штрафы и пени для вывода в отчете по СоцФонду в таблицу «Расчетной ведомости».

image015.jpg

Решение: В справочнике «Списки счетов», который находится в Меню «Операции» → «Справочники, документы и другие объекты» → «Справочники» → «Списки счетов», указать счет для начисления штрафа и оформить начисление документом «Операции введенные вручную».

image016.jpg

image017.jpg

Ситуация №9: Как в программе настроить округления сумм в отчете по Подоходному налогу и СоцФонду?

image018.jpg

Решение: В документе «Отчеты по налогам ЗП», перед заполнением документа необходимо установить «Округление», который находиться в шапке документа перед табличной частью.

image019.jpg

Ситуация №10: Как в программе настроить вывод итогов в таблице отчета по СоцФонду?

image020.jpg

Решение: В документе «Отчеты по налогам ЗП», после заполнения документа на закладке «СФ ежемесячный» необходимо установить флаг «Итоги».

image021.jpg

Ситуация №10: Как в этом месяце скорректировать налоги за прошлые периоды?

Решение: 1) В документе «Начисления и разовые удержания», уменьшить либо увеличить начисленную сумму на корректирующую. Далее оформить документ «Закрытие месяца», в котором посчитаются налоги с учетом увеличения/уменьшения начисленной суммы и заполнить документ «Отчеты по налогам ЗП».

2) Если необходимо скорректировать налоги, без изменения суммы начисления в этом месяце, необходимо в справочнике «Виды расчета» добавить новый вид расчета, к примеру «Корректировка», установить для данного вида расчета способ расчета «Фиксированной суммой».

image022.jpg

Далее в документе «Начисления и разовые удержания» добавить данный вид и установить размер, а увеличение или уменьшение скорректировать знаками + или -.

image023.jpg

Данная корректировка по начислениям и налогам более актуальна к концу года, когда за год бывают найдены ошибки, повлекшие за собой не верные остатки обязательств по налогам а также расчетов.

Надеемся, что наши советы помогут Вам комфортно работать в программе 1С:Бухгалтерия для Кыргызстана 8, в том числе получать отчеты по подоходному налогу и Соцфонду в соответствии с действующим законодательством КР.